Avvocato Successioni e Testamento Milano

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Servizi offerti

• Avvocato Successioni e Testamenti Milano — Assistenza in successioni ereditarie, testamenti, divisioni ereditarie e imposta di successione a Milano.

Successioni a Milano: accettare, rinunciare o accettare con beneficio

Alla morte di una persona gli eredi hanno dieci anni per accettare l'eredità, ma la scelta va ponderata subito quando esistono debiti: l'accettazione pura espone al pagamento con il patrimonio personale, mentre l'accettazione con beneficio d'inventario limita la responsabilità al valore dei beni ereditati e richiede termini e formalità rigorose.

La rinuncia va fatta con atto ricevuto da notaio o dal cancelliere del Tribunale Ordinario di Milano. Attenzione ai comportamenti concludenti: prelevare somme dal conto del defunto o disporre dei beni può valere come accettazione tacita e precludere ogni tutela.

Quote di legittima e testamento lesivo

La legge riserva ai legittimari — coniuge, figli e, in mancanza di figli, ascendenti — una quota indisponibile del patrimonio. Se il testamento o le donazioni fatte in vita hanno leso quella quota, il legittimario può agire con l'azione di riduzione, che si prescrive in dieci anni dall'apertura della successione o dalla pubblicazione del testamento.

La ricostruzione richiede la riunione fittizia: si sommano al patrimonio esistente le donazioni compiute in vita, comprese quelle indirette come l'acquisto di un immobile intestato al figlio ma pagato dal genitore.

Dichiarazione di successione e adempimenti fiscali

La dichiarazione di successione va presentata telematicamente entro dodici mesi dall'apertura della successione. Le franchigie sono di un milione di euro per coniuge e figli con aliquota del 4%, centomila euro per fratelli e sorelle con aliquota del 6%, senza franchigia con aliquota dell'8% per gli altri soggetti.

La doppia qualifica di avvocato e commercialista consente di gestire nello stesso percorso la parte civilistica (divisione, quote, azioni a tutela) e quella fiscale (valori dichiarati, agevolazioni prima casa, volture catastali).

Quando la successione diventa contenziosa

I conflitti più frequenti riguardano la contestazione dell'autenticità o della validità del testamento olografo, i prelievi effettuati dal conto del defunto negli ultimi anni di vita, la gestione dei beni da parte di un coerede e lo stallo nella divisione degli immobili. In queste vertenze la mediazione è condizione di procedibilità prima della causa.

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In sintesi

In una successione a Milano occorre presentare la dichiarazione di successione entro dodici mesi dal decesso, decidere se accettare l'eredità puramente, con beneficio d'inventario o rinunciare, e verificare il rispetto delle quote di legittima. L'azione di riduzione contro le disposizioni lesive si prescrive in dieci anni.

Le fasi della successione

1. 1. Ricostruzione dell'asse ereditario — Si individuano immobili, conti, partecipazioni societarie, polizze, crediti e debiti del defunto, insieme alle donazioni fatte in vita, che rilevano per il calcolo della legittima.
2. 2. Verifica dell'esistenza di un testamento — Si interroga il Registro generale dei testamenti e si procede alla pubblicazione del testamento olografo presso un notaio. Anche in presenza di testamento vanno rispettate le quote riservate ai legittimari.
3. 3. Scelta sull'accettazione — Accettazione pura e semplice, accettazione con beneficio d'inventario (che tiene distinto il patrimonio del defunto da quello dell'erede) o rinuncia. La scelta va ponderata quando l'asse comprende debiti o posizioni fiscali incerte.
4. 4. Dichiarazione di successione e imposte — La dichiarazione va presentata telematicamente all'Agenzia delle Entrate entro dodici mesi dall'apertura della successione, con liquidazione delle imposte ipotecaria e catastale e dell'imposta di successione secondo aliquote e franchigie legate al grado di parentela.
5. 5. Divisione dei beni — La comunione ereditaria può essere sciolta con divisione amichevole davanti al notaio oppure, in mancanza di accordo, con domanda giudiziale di divisione, preceduta dalla mediazione obbligatoria.
6. 6. Tutela dei legittimari — Il legittimario pretermesso o leso agisce con l'azione di riduzione davanti al Tribunale Ordinario di Milano per ottenere la reintegrazione della quota riservata, anche aggredendo donazioni effettuate in vita dal defunto.

Termini della successione

Il termine per l'azione di riduzione decorre dall'apertura della successione o, per le donazioni, dalla data in cui la lesione diviene attuale: la decorrenza va verificata caso per caso.

Documenti da raccogliere

• Certificato di morte e stato di famiglia storico del defunto
• Documenti di identità e codici fiscali di tutti i chiamati all'eredità
• Testamento, se esistente, e verbale di pubblicazione
• Visure catastali e atti di provenienza degli immobili
• Estratti conto e certificazioni bancarie alla data del decesso
• Visure camerali per eventuali partecipazioni societarie
• Atti di donazione effettuati in vita dal defunto
• Documentazione dei debiti e delle posizioni fiscali pendenti

Strumenti per prevenire e risolvere i conflitti

Accettazione con beneficio d'inventario

Limita la responsabilità dell'erede ai beni ricevuti. È la scelta prudente quando il passivo è incerto ed è obbligatoria per minori e incapaci.

Mediazione obbligatoria

Prevista per le controversie ereditarie e di divisione: è condizione di procedibilità della domanda giudiziale.

Divisione amichevole

Consente di assegnare i beni con atto notarile evitando tempi e costi della causa, anche con conguagli in denaro tra i coeredi.

Pianificazione successoria in vita

Testamento, polizze, patti di famiglia per il passaggio generazionale dell'impresa e donazioni ponderate riducono drasticamente il contenzioso tra eredi.

Errori frequenti negli eredi

• Prelevare somme dai conti del defunto o disporre dei beni prima di decidere sull'accettazione: comporta accettazione tacita
• Rinunciare all'eredità senza verificare l'effettiva consistenza dell'attivo
• Presentare la dichiarazione di successione oltre i dodici mesi
• Ignorare le donazioni effettuate in vita, che incidono sul calcolo della legittima
• Redigere un testamento olografo senza rispettare i requisiti di autografia, data e sottoscrizione
• Attendere anni prima di agire, con difficoltà crescenti nel ricostruire il patrimonio

I termini tecnici spiegati

Legittima

Quota di eredità riservata dalla legge a coniuge, figli e, in mancanza di figli, ascendenti. Non può essere sottratta con testamento o donazioni.

Azione di riduzione

Azione con cui il legittimario leso ottiene la riduzione delle disposizioni testamentarie e delle donazioni eccedenti la quota disponibile.

Collazione

Obbligo di conferire nella massa ereditaria le donazioni ricevute in vita dal defunto, per garantire la parità tra coeredi.

Beneficio d'inventario

Modalità di accettazione che tiene separato il patrimonio ereditario da quello personale dell'erede, limitandone la responsabilità.

Comunione ereditaria

Situazione in cui i beni restano indivisi tra i coeredi fino alla divisione, amichevole o giudiziale.

Notifica

Procedimento con cui un atto viene portato legalmente a conoscenza del destinatario. Dalla data di notifica decorrono i termini per impugnare: una notifica irregolare può rendere l'atto inefficace.

Decadenza

Perdita del diritto di compiere un atto per il decorso del termine previsto dalla legge. A differenza della prescrizione, di regola non si interrompe con una semplice diffida.

Prescrizione

Estinzione di un diritto per il suo mancato esercizio nel tempo stabilito dalla legge. Si interrompe con atti di costituzione in mora e con la domanda giudiziale.

Domande frequenti